新型受贿犯罪法律适用研究

段明学


　　近年来，随着经济和社会的快速发展，受贿犯罪出现了一些新情况，受贿手段不断翻新，更具隐蔽性、复杂性，给司法实践的认定带来了一定的困难。2007年７月，最高人民法院、最高人民检察院联合发布《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》（以下简称《意见》），明确了国家工作人员利用职务上的便利，为请托人谋取利益，收受财物的十种新型受贿犯罪。《意见》的发布，为依法惩治受贿犯罪活动，推动反腐败斗争深入开展提供了重要的法律依据。如何正确理解和适用“两高”《意见》，是摆在各级司法机关面前的一个重大问题。

一、关于以交易形式收受财物的认定

　　市场经济奉行等价交易的原则，买方与卖方都须付出相应的对价。国家工作人员以低于市场的价格购买或者以高于市场的价格出售房屋、汽车等大宗贵重物品，虽然行为人支付了一定的费用，但明显违反等价交换原则，支付的费用与该物品的正常价格明显不符，这属于一种象征性交易行为，即以交易为名，行贿赂之实，与一般的权钱交易并无不同，因此应当认定为受贿。

1.关于以交易形式收受贿赂与正常交易的界限

　　在市场竞争日趋激烈的情况下，经营者为了推销商品，往往在事先设定一定的优惠价格，行为人按照这种优惠价格购买房屋、汽车的，由于其主观上不具有贪利的动机，客观上按照正常的优惠交易条件进行交易，应当认定为正常交易行为，不属于受贿。但是，如果打着“优惠”幌子，以明显低于市场价甚至成本价进行交易，即满足下列两个条件：第一，这种优惠不具有普遍性，只针对行为人，其他社会公众不能享受同等的优惠待遇；第二，这种优惠明确低于市场价甚至低于成本价；则应当认为是受贿。所谓“明显”，是指优惠的价格非常低，让一般社会公众都感受得到。如某一地段的一套房屋市场均价为4000元/米2，开发商确定的优惠价为3600元/米2，成本价为1800元/米2，如果行为人以低于成本价购买房屋，毫无疑问属于“明显低于”，但是如果行为人以高于成本价低于优惠价的价格购买房屋，是否构成受贿呢？不能一概而论，应当根据实践中遇到的个案，具体问题具体处理。如果行为人以略低于市场价格购买，则不宜作为犯罪处理。如何界定“略低于”，没有明确的司法解释，应当根据常识、常理具体处理。总的原则是，行为人以略低于市场价、优惠价购买的房屋所得的收益（少支付的款项）不能超过受贿罪的立案标准，如果达到受贿罪的立案标准，则应当认定为受贿。

2.关于“以其他交易形式非法收受请托人财物”的认定

　　《意见》规定，以其他交易形式非法收受请托人财物的，以受贿论。所谓“其他交易形式”，《意见》没有作明确的规定。在我们看来，“其他交易形式”具有如下特点：首先，它是一种“交易”，形式上具有对价性；其次，它不是“钱—物”交易的形式，如果属于“钱—物”交易，则属于一般交易形式；最后，它使行为人获得财物。这种财物主要指实物，而且相当于房屋、汽车，属于大宗贵重财物。当然，它也不仅仅指实物，而且包括财产性收益，即行为人通过获得实物实际获得的额外经济利益。如果没有获得额外经济利益，则属于正常的交易，不能认定为受贿。一般地说，“以其他交易形式”进行的交易包括：（1）以物易物的形式进行的交易。如以旧房换新房，以旧车、淘汰车换新车，通过以旧换新，行为人获得较大的经济收益。（2）以支付有价证券进行的交易。如行为人支付处于走跌的股票购买房屋，转移自己投资的风险。（3）以“赊购”的方式进行交易。即行为人支付一定款项，其余款项则予以赊欠。对于这种交易形式，看似属于正常的商品交易，是否属于受贿，应当就个案具体进行分析。如果“赊购”仅仅是个幌子，行为人压根儿就没有支付余款的打算，则应当构成受贿。当然，应当具体分析行为人的收支情况、赊欠的原因、赊欠的时间、有无欠款凭证等，综合进行判断。

3.关于受贿数额的认定

　　关于受贿数额，原则上应当按照交易时当地市场价格与实际支付价格的差额计算。但是，如果行为人以明显低于市场的价格购买房屋、汽车，之后又以明显高于市场的价格出售房屋、汽车的，其受贿数额应当按照其出售的价格与实际支付价格的差额计算，即按照其实际所得收益认定。

二、关于收受干股及股份分红的认定

　　“干股”是指股东不必实际出资就能占有公司一定比例股份份额的股份。我国《公司法》第 条规定：股东应当足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额，股东不按照前款规定缴纳所认缴的出资，应当向已足额缴纳出资的股东承担违约责任。因此，在法律上，我国并不允许存在所谓的“干股”。但在现实生活中，未出资而收受干股的现象十分普遍，也成为近年来反腐败斗争中的一个新问题。

1.干股的转让

　　干股作为未出资而获得的股份，来源于股东赠与、吸纳新股、公积金转增股，是基于既有股份的一种分红权的载体，其本质属性是不缴纳出资而享有的公司股份。干股的转让包括登记转让与实际转让两种形式。《公司法》第七十四条、第一百四十条规定，公司转让股权后，应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。从《公司法》关于股份转让登记的规定可知，登记原则上并不是股权转让的生效要件，而是对抗要件，起到公示确认作用。业已登记的，干股产权当然地转让于收受人名下；尚未登记但签署股权转让协议或者双方就股权转让达成其他真实意思表示的，属于干股实际转让。即使收受干股没有经过登记，只要有证据证明发生实际转让的，也应当认定为受贿。需要强调的是，一些特殊行业的股权转让需要经过审批机关的批准，股东资格的变更必须经登记机关的确认，这类公司的股权转让以登记为生效要件。在这种情况下，应当注意把握刑事法律认定与商事法律判断的关系——刑法侧重客观事实的认定，公司法侧重商事技术的规定，故未经登记但达成合意的干股转让行为在公司法上并未生效，但在刑法上却发生了事实转让，也应当认定为受贿。

２．股份价值的计算

　　《意见》将计算股份价值的时间节点确定为“转让行为时”。故如何有效获取干股转让行为发生时间的证据是反贪部门在查办案件过程中必须予以高度重视的问题。具体操作时，应当集中搜集产权交易中心办理股权过户手续的时间记录、股东名册相关变动的具体登记时间、股权转让合同生效时间约定、贿赂双方关于股权转让行为时间的供述等证据材料。
　　《意见》第二条并没有具体规定计算股份价值的价格依据。应当根据公司的性质确定干股的股份价值：
（１）有限责任公司的股权并不能在产权市场进行交易，不存在市场价格，收受有限责任公司干股的股份价值应当以转让行为时干股所占总股份的比例乘以公司注册资本额后得出的价格计入受贿数额。
（２）《公司法》第一百三十九条规定，股份有限公司股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。因此，股份有限公司的股份能够在合法的产权市场进行交易，收受股份有限公司的干股应当以转让行为时该股份在产权交易市场的价格计入受贿数额。
（３）国家工作人员收受上市公司在调整原有股本结构、股权转让、增资扩股过程中形成的干股，能够在证券市场通过交易进行变现，应当以贿赂双方转让行为时该股份在证券市场的价格计算受贿数额。

３．受贿未遂的认定

　　《意见》第二条后段规定，股份未实际转让，以股份分红名义获取利益的，实际获利数额应当认定为受贿数额。实践中有观点指出：此段规定表明，国家工作人员未通过股权转让控制干股产权的，此笔干股价值便不再予以认定，若其根据贿赂双方约定的干股比例实际收取红利的，仅以红利数额计入受贿数额。但笔者认为，《意见》将国家工作人员所获红利认定为受贿数额，并不绝对排除将未实际转让的股份认定为受贿未遂的数额。实践中部分国家工作人员收受的股权达到几千万股，但基于时间原因或者其他沟通障碍无法及时将股权过户至名下由其自由支配，同时亦没有收取任何红利。按照上述观点解读《意见》，此类国家工作人员无法定罪处罚，显然与受贿未遂的实践判断规则不符，也与依法惩治受贿犯罪、加大受贿犯罪处罚力度的反腐败刑事政策相悖。
　　我们认为，干股受贿未遂应当具有区别于其他新型受贿犯罪的独立认定规则。
　　首先，国家工作人员与请托人达成合意收受干股但并未进行股权转让的，应当认定为受贿未遂。受贿未遂是指国家工作人员着手实施受贿罪构成要件行为，由于意志外原因而未得逞。干股受贿的故意内容是利用职务上的便利为他人谋取利益以便非法收受他人干股，客观行为的目的就是控制干股的实际产权。干股因意志外原因未实际转让，即属于受贿未得逞。
　　其次，干股受贿未遂数额应当结合实际收取红利的受贿既遂数额，根据不同的情况分别采用不同的处理方法。在一般情况下受贿既遂的危害应重于受贿未遂，通常由既遂数额吸收未遂数额。但是在干股受贿中，未遂数额（干股价值）可能远高于既遂数额（红利数额），完全采用既遂吸收未遂的处理方法，难以达到刑罚目的。应当考虑以下三种认定方式：（１）干股受贿未遂数额大于既遂数额，且获取红利数额未达到５０００元以上的，直接以干股受贿未遂数额即干股的股份价值定罪处罚；（２）干股受贿未遂数额与红利既遂数额均未达到５０００元以上的，但因受贿行为而使国家或社会利益遭受重大损失的，也应当以受贿罪追究刑事责任；（３）干股受贿未遂数额与既遂数额均达到立案标准的，根据未遂数额与既遂数额所处法定刑档次的高低，在正确区分孰轻孰重的基础上，采用重刑数额吸收轻刑数额的原则进行处罚。

三、关于以合作投资名义收受贿赂的认定

　　严禁党政干部经商办企业，是我们党和政府的一贯立场。早在1984年，党中央、国务院就下发《关于严禁党政机关和党政干部经商、办企业的决定》的文件，明确规定，“决不允许运用手中的权力，违反党和国家的规定去经营商业，兴办企业，谋取私利，与民相争。”该文件要求“乡（含乡）以上党政机关在职干部（包括退居二线的干部），一律不得以独资或合股、兼职取酬、搭干股分红等方式经商、办企业；也不允许利用职权为其家属、亲友所办的企业谋取利益。”因此，国家工作人员参与合作开发公司或者以其他形式合作投资，都是不允许的。
　　但在实践中，部分国家工作人员置党纪国法于不顾，参与合作开办公司或者进行其他合作投资，是否以受贿论处，应当区别对待。原则上要进行“三看”：
劳动部


劳动部关于进口锅炉压力容器检验工作中有关问题的通知
劳动部


各省、自治区、直辖市劳动（劳动人事）厅（局），国务院有关部委、直属机构：
随着我国经济建设的发展，以及与国外经济贸易往来的增多，进口锅炉、压力容器数量日益增加，各地劳动行政部门的锅炉压力容器监察机构和检验单位按照《中华人民共和国进出口锅炉压力容器监督管理办法》进行了严格检验，把住了进口设备的质量关，也为向外商索赔时提供了技
术依据，取得了显著的社会效益。但在工作中发现，国内许多进口锅炉、压力容器单位在与外商签定进口合同时，未按《中华人民共和国进出口锅炉压力容器监督管理办法》的规定，明确锅炉、压力容器设计、制造、安装、检验所依据的规范、标准，进口的锅炉、压力容器基本上是按生产
国的规范、标准进行设计、制造的。由于外国锅炉、压力容器规范、标准与我国的锅炉、压力容器规程、标准存在一定的差异，有的国家规范、标准整体水平低于我国的规程、标准；有的国家规范、标准虽然整体水平不低于我国的规程和标准，但在某些具体要求上低于我国的规定。由于这
些问题的存在，影响了进口锅炉、压力容器在我国国内的安全使用。为了严格执行我国对进口锅炉压力容器监督管理有关规定，加强对进口锅炉、压力容器的监督检查，维护我国的合法权益，防止质量低劣的锅炉、压力容器进入我国，现对进口锅炉、压力容器检验工作中的有关问题通知如
下：
一、依据《中华人民共和国进出口商品检验法》及其实施条例的规定，1997年10月1日后向我国出口锅炉、压力容器的国外厂商，必须取得中华人民共和国劳动部签发的安全质量许可证书。国内进口单位不得与未取得安全质量认可证书的外国锅炉、压力容器制造厂商及其代理商
签定进口合同。在合同条款中规定设备到货时，如因制造厂商未取得我国进口许可证书，不能履行合同的责任由供货方承担。
二、进口锅炉、压力容器的单位在与外商签定合同时，一般应以我国的规程、标准为设计、制造、安装、检验的依据。如果外商以我国规程、标准进行设计、制造、安装、检验有困难时，可以按下列任意一个国家的规范或标准做为设计、制造、安装、检验的依据：
美国规范：ＡＳＭＥ第Ⅰ卷《动力锅炉建造规程》；
第Ⅷ卷第一册《压力容器》；
第Ⅷ卷第二册《压力容器——另一规则》。
英国标准：ＢＳ2790《焊接结构锅壳式锅炉规范》；
ＢＳ1113《水管蒸汽锅炉规范》；
ＢＳ5500《非直接受火压力容器》。
德国规范：ＴＲＤ《蒸汽锅炉技术规程》；
ＴＲＢ《压力容器技术规程》；
ＡＤ《压力容器规范》。
日本标准：ＪＬＳ Ｂ8270《压力容器》（基础标准）；
ＪＬＳ Ｂ8271～Ｂ8285压力容器单项标准。
法国规范：ＣＯＤＡＰ《非直接受火压力容器建造规范》。

其他国家的锅炉、压力容器的规范、标准原则上不予认可，除非事先经劳动部批准。
三、进口锅炉、压力容器的单位，在与外商签定合同时必须按照《中华人民共和国进出口锅炉压力容器监督管理办法》的规定，明确锅炉、压力容器设计、制造、安装、检验所依据的规范、标准，否则在设备到达我国口岸检验时，一律按我国规程、标准进行。
未按合同规定的规范、标准进行设计、制造的锅炉、压力容器不得进入我国口岸。
四、进口锅炉、压力容器单位在与外商签定合同时，如以本通知第二条所列的外国规范、标准作为进口锅炉、压力容器设计、制造、安装、检验依据时，设备的安全质量除符合合同规定的规范、标准外，同时还必须符合我国对锅炉、压力容器安全质量的基本要求（见附件1、附件2）
。

附件1：锅炉安全质量基本要求
一、进口锅炉应附有与安全有关的技术资料，至少包括：
1．锅炉图样（总图、安装图和主要受压部件图）；
2．受压元件强度和安全阀排放量的计算书或计算结果汇总表；
3．锅炉质量证明书（包括出厂合格证、主要受压件材质证明书、无损检测报告书、焊后热处理报告书和水压试验合格证）；
4．锅炉安装和使用说明书。
对于额定压力大于或等于3．8ＭＰａ的锅炉还应包括：
1．热力计算、过热器壁温计算、烟风阻力计算的计算书或计算结果汇总表；
2．热膨胀系统图。
对于额定压力大于或等于9．8ＭＰａ的锅炉，除上述技术资料外，还应包括：
1．再热器壁温计算、锅炉水循环计算的计算书或计算结果汇总表；
2．汽水系统图；
3．各种保护装置的整定值。
二、在锅炉明显位置应有金属铭牌。铭牌上的项目至少包括：
1．制造厂名称；
2．安全质量认可证书编号；
3．额定蒸发量（热功率）；
4．额定蒸汽压力（出水压力）；
5．额定蒸汽温度（出水温度）；
6．锅炉出厂编号；
7．再热器进、出口蒸汽温度。
三、锅炉受压元件（含拉撑件）用钢必须是镇静钢，钢号应是国外锅炉用钢标准所列钢号或成熟的锅炉用钢钢号。
四、结构的基本要求：
1．卧式锅壳锅炉的平直炉胆的计算长度应不超过2ｍ，如炉胆两端与管板扳边对接连接时，其计算长度应不超过3ｍ。
2．锅筒、炉胆、回燃室及集箱上的纵向和环向焊缝以及封头（管板）炉胆顶、下脚圈拼接焊缝应采用全焊透的对接焊接，且不得采用十字接头（不等厚筒体除外）。
卧式内燃锅壳锅炉炉胆与回燃室（湿背式）、炉胆与后管板（干背式）、炉胆与前管板（回燃式）的连接处，不得采用Ｔ型接头连接。对于卧式锅壳锅炉，任何情况下，管板与炉胆、管板与锅壳不得采用搭接接头连接。
3．凡能引起锅筒壁或集箱壁局部热疲劳的连接管（如给水管、减温水管等）在穿过锅筒壁或集箱壁处应加保护套管。对于额定蒸汽压力≤1．0ＭＰａ，且额定蒸发量≤1ｔ／ｈ的锅炉，给水管穿过锅筒壁处可不加保护套管。
4．排污阀与排污管推荐采用法兰连接，排污管与锅筒、集箱应采用焊接连接。
五、焊接与探伤的要求：
1．锅炉受压元件的对接焊接接头和Ｔ型焊接接头，任何情况下不允许存在裂纹、未焊透、未熔合等危险性缺陷。
2．管板与锅壳的Ｔ型连接部位的焊缝，每条焊缝应进行100％超声波探伤；管板与炉胆、回燃室的Ｔ型连接部位的焊缝应进行50％的超声波探伤。
3．额定蒸汽压力≥3．8ＭＰａ锅炉的集中下降管与锅筒、集箱连接的角接接头应进行100％超声波或射线探伤。
六、安全附件及仪表的要求：
1．蒸汽锅炉采用的弹簧式安全阀应是全启式结构。
2．采用螺纹连接的弹簧式安全阀时，安全阀应与带螺纹的短管连接，而短管与锅筒或集箱应采用焊接连接。
3．每台蒸汽锅炉的锅筒上应装两只彼此独立的水位表。但符合下列条件之一者可装一只水位表：
（1）额定蒸发量≤0．5ｔ／ｈ的锅炉；
（2）额定蒸发量≤2ｔ／ｈ，且装有一套可靠的水位控制装置的锅炉；
（3）装有两套各自独立的远程水位显示装置的锅炉；
（4）电加热的锅炉。
4．额定蒸发量≥2ｔ／ｈ的锅炉应有高低水位报警、低水位联锁保护装置；额定蒸发量≥6ｔ／ｈ的锅炉应有超压报警和超压联锁装置。
5．用煤粉、油、气体做燃料的锅炉应有点火程序控制和熄火保护装置。
6．额定出水水温高于或等于120℃或额定热功率≥4．2ＭＷ的热水锅炉，应有超温报警装置。
七、锅炉上所有计算书中的量钢以及锅炉参数均须采用国际计量单位。若采用非国际计量单位进行计算时，至少应在其结果和质量证明书及设备铭牌上注明国际计量单位。

附件2：压力容器安全质量基本要求
一、进口的压力容器应附有与安全有关的技术资料，至少应包括：
1．压力容器图样（包括总图及主要受压部件图）；
2．主要受压部件强度计算书或计算结果汇总表；
3．压力容器安全泄放量、安全阀排放能力或爆破片泄放面积计算书或计算结果汇总表；
4．产品质量证明文件（包括产品合格证、主要受压部件金属材料证明书、无损检测报告书、热处理报告书、压力试验报告书及气密性试验报告书等）；
5．压力容器顺竣工图样。
二、进口的压力容器应在明显位置装有金属铭牌。铭牌上的项目至少应包括：
1．制造厂名；
2．安全质量认可证书编号；
3．介质；
4．设计温度；
5．设计压力；
6．最高使用压力；
7．产品出厂编号；
8．制造日期。
三、设计要求：
1．常温贮存混合液化石油气的压力容器的设计压力应按不低于50℃时的混合液化石油气成份的实际饱和蒸汽压力确定，并应在设计图样上注明液化石油气的限定成份和对应的工作压力。
2．压力容器受压元件采用的角焊缝结构以及筒体与封头的连接接头型式不得采用我国《压力容器安全技术监察规程》（以下简称《容规》）规定不允许采用的接头型式。
3．压力容器的筒体与筒体、筒体与封头之间的连接以及封头的拼接不允许采用搭接结构，也不允许存在十字焊缝。
4．球形压力容器应在上、下极带上各设置一个人孔。
5．快开门（盖）式压力容器必须装设安全联锁装置。
四、压力容器用钢的要求：
1．用于焊接结构压力容器的碳素钢和低合金钢，其含碳量（熔炼分析）不应大于0．25％。在特殊条件下，如选用含碳量超过0．25％的钢材，使用单位应事先征得中华人民共和国劳动部的同意，并在设备进关时提供钢材的焊接性能试验和焊接工艺评定报告。
2．压力容器用钢材的冲击韧性值应符合我国ＧＢ150《钢制压力容器》的有关规定。
3．采用焊接钢管作为压力容器的壳体，事先须经中华人民共和国劳动部的同意。
4．沸腾钢只允许用于使用压力不过0．6ＭＰａ、使用温度为0～250℃、壁厚不超过12ｍｍ的压力容器的受压元件。
五、工艺的要求：
常温下贮存混合液化石油气的压力容器以及贮存能导致应力腐蚀的其他介质的压力容器，焊后应进行消除应力热处理。
六、检验的要求
1．压力容器产品焊接试板的数量应符合我国的《容规》和ＧＢ150的规定。
2．压力容器的筒体和封头的焊接接头应按设计图样的要求进行无损检测。检测的比例为不低于每条焊缝长度的20％，但对所有焊缝的Ｔ型连接部位，开孔区域内（开孔周围三倍壁厚内）的焊缝，拼接封头的对接接头，公称直径大于250ｍｍ接管的对接接头以及焊缝系数为1的所
有对接接头必须进行无损检测。（对于无法进行无损检测的压力容器最后焊接的一条环焊缝可不进行无损检测，但工艺应保证其质量）。不允许采用降低焊接系数而不进行无损检测。
3．当压力容器壁厚≤38ｍｍ时，其焊接接头应采用射线检测。对于采用抗拉强度规定值下限大于540ＭＰａ的钢材且筒体厚度大于20ｍｍ的压力容器，焊接接头除用射线检测外，还应增加不少于焊缝长度20％的超声波检测。
当压力容器壁厚大于38ｍｍ时，其焊接接头应进行射线检测和超声波检测，当采用一种方法对焊缝全长进行检测后，另一种方法的检测率不少于焊缝全长的20％。
4．压力容器的压力试验报告应记载试验压力、试验介质、介质温度、保压时间和试验结果。试验报告随同设备同时交给客户。
对于抗拉强度规定值下限大于540ＭＰａ钢材所制的压力容器，压力试验后应对压力容器表现进行无损检测抽查，且不应存在裂纹。
七、压力容器计算书中的量纲以及压力容器参数均须采用国际计量单位。若采用非国际计量单位计算时，至少应在其结果和质量证明书及设备铭牌上注明国际计量单位。



1997年5月26日